市審計局于2025年1月15日至2月25日，派出審計組對市文旅集團(tuán)2024年度績效薪酬情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計調(diào)查，并于2025年4月3日反饋了《專項(xiàng)審計調(diào)查報告》（巴審調(diào)報〔2025〕4號）。市文旅集團(tuán)高度重視本次審計及審計整改工作，現(xiàn)就相關(guān)整改結(jié)果公告如下。
一、財務(wù)考核指標(biāo)任務(wù)完成方面
（一）企業(yè)資產(chǎn)方面
1.市文旅集團(tuán)多記固定資產(chǎn)和資本公積。屬于立行立改類問題，已完成整改，對多記的固定資產(chǎn)和資本公積進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
2.酒店集團(tuán)公司多記在建工程。屬于立行立改類問題，已完成整改，對多記的在建工程進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
3.磐如酒店公司多記應(yīng)付賬款。屬于立行立改類問題，已完成整改，對錯記的應(yīng)付賬款和存貨進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
4.駿景索道公司多計在建工程、少計固定資產(chǎn)原值，少計應(yīng)付賬款、累計折舊、營業(yè)成本等。屬于立行立改類問題，已完成整改，對多記的在建工程進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，同時對少記的應(yīng)付賬款、營業(yè)成本、固定資產(chǎn)原值及折舊進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
（二）所有者權(quán)益方面
1.產(chǎn)業(yè)投資公司、酒店集團(tuán)公司未按公司章程約定出資方式出資。屬于立行立改類問題，已完成整改，產(chǎn)業(yè)投資公司和酒店集團(tuán)公司已按照章程約定的出資方式進(jìn)行出資。
（三）利潤方面
1.市文旅集團(tuán)多計貿(mào)易收入成本。屬于立行立改類問題，已完成整改。已如實(shí)向國資委匯報收入支出情況，2024年報審計已按凈額法確認(rèn)收入。
2.市文旅集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易—多記收入及成本。屬于立行立改類問題，已完成整改。對多記的收入及成本進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
3.產(chǎn)業(yè)投資公司多計收入。屬于立行立改類問題，已完成整改。對多記的當(dāng)期收入進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
4.諾水河旅游公司少計營業(yè)外支出。屬于立行立改類問題，已完成整改。對少計的營業(yè)外支出進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
5.順坦養(yǎng)護(hù)公司少確認(rèn)成本。屬于立行立改類問題，已完成整改。對少計的營業(yè)成本進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
6.順坦養(yǎng)護(hù)公司少計收入。屬于立行立改類問題，已完成整改。對少計的營業(yè)收入進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
7.景管公司費(fèi)用掛往來。屬于立行立改類問題，已完成整改。對不應(yīng)計入2024年其他應(yīng)收賬款進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
8.景管公司多計資本化利息。屬于立行立改類問題，已完成整改。對多計資本化利息進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
9.紅葉運(yùn)業(yè)公司少計營業(yè)成本、多計應(yīng)收賬款。屬于立行立改類問題，已完成整改。對少計營業(yè)成本和多計應(yīng)收賬款進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
10.紅葉運(yùn)業(yè)公司少計當(dāng)期利潤。屬于立行立改類問題，已完成整改。對少計當(dāng)期利潤進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
11.紅葉運(yùn)業(yè)公司少計職工薪酬及成本費(fèi)用。屬于立行立改類問題，已完成整改。已對少計職工薪酬及成本費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
（4）合并報表不規(guī)范。屬于立行立改類問題，已完成整改。嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則要求編制合并報表，杜絕類似問題再次發(fā)生。
二、重點(diǎn)工作任務(wù)完成情況
（一）部分改革深化提升行動未完成。屬于分階段整改類問題，一是加大文創(chuàng)產(chǎn)品宣傳力度，積極拓展展覽會等文化產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)，力爭實(shí)現(xiàn)2025年目標(biāo)任務(wù)；二是加快推進(jìn)幸福美麗鄉(xiāng)村路改建工程項(xiàng)目，確保2025年開工建設(shè)。三是進(jìn)一步梳理資產(chǎn)入池規(guī)模，加快推進(jìn)公募REITs項(xiàng)目落地。
三、工資薪酬計提及發(fā)放方面
（一）產(chǎn)業(yè)投資公司、秦巴置業(yè)公司、酒店集團(tuán)公司多預(yù)發(fā)績效年薪。屬于立行立改類問題，已完成整改。已退回多預(yù)發(fā)企業(yè)負(fù)責(zé)人績效薪酬。
四、市屬國企各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)方面
（一）年初目標(biāo)任務(wù)值下達(dá)和期中調(diào)整缺乏支撐，期中目標(biāo)任務(wù)值調(diào)整幅度較高。屬于持續(xù)整改類問題，一是加強(qiáng)經(jīng)營目標(biāo)管理，完善考核體系，強(qiáng)化經(jīng)營目標(biāo)設(shè)置的科學(xué)合理性，逗硬實(shí)施考核。二是強(qiáng)化下屬企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)動態(tài)管控，定期召開經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會，對年度經(jīng)營目標(biāo)實(shí)行動態(tài)跟蹤。
（二）市文旅集團(tuán)及下屬公司未全面完成考核指標(biāo)任務(wù)。屬于分階段整改類問題，市文旅集團(tuán)扎實(shí)推進(jìn)國企改革深化提升行動，堅持市場化實(shí)體化轉(zhuǎn)型，立足做優(yōu)旅游服務(wù)、做強(qiáng)酒店品牌、做大康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)、做實(shí)文體傳媒、拓展增值業(yè)務(wù)等板塊，以高質(zhì)量發(fā)展為中心，以扭虧為盈為目標(biāo)，多渠道整合資源，多措施降本增收，確保年度考核指標(biāo)任務(wù)全面完成。
五、其他方面存在的問題
（一）產(chǎn)業(yè)投資公司多計管理費(fèi)用、少計以前年度損益。屬于立行立改類問題，已完成整改。已對少計的管理費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
（二）產(chǎn)業(yè)投資公司少計提無形資產(chǎn)攤銷。屬于立行立改類問題，已完成整改。對少計的無形資產(chǎn)攤銷進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
（三）恒豐飯店多記資產(chǎn)、少計當(dāng)期利潤。屬于立行立改類問題，已完成整改。對少計的當(dāng)期利潤進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
市文旅集團(tuán)將以本次審計整改為契機(jī)，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管，健全薪酬制度，強(qiáng)化考核管理，充分發(fā)揮目標(biāo)導(dǎo)向作用，推動企業(yè)發(fā)展提質(zhì)增效。
